零售业合规风险探究，CCFA携手专家为您支招

什么是合规风险?

中国国家标准化管理委员会2017年发布的《合规管理体系指南》中规定，企业合规指履行组织的全部合规要求或合规承诺，包括企业有义务遵守的各项要求以及企业选择遵守的要求。

合规风险是指不确定性对于合规目标的影响，也可以通过组织合规要求或承诺的不合规发生的可能性和后果来表述。

零售行业的合规风险主要指企业因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

由于零售企业除了需要与顾客产生交易关系以外，还需要与很多供应商进行贸易往来，在日常运营中发生的风险暴露更多。发生纠纷案件的可能性上升。零售行业的合规风险相较于其他行业更为突出，也更加需要进行风险管理。

零售企业面临新的合规挑战

根据中国连锁经营协会2020年对百余家零售企业进行的风险管理调查显示，零售企业对如何实现合规风险管理的重视程度不断提高，企业合规风险管理能够起到防范违规风险发生，保持企业长期稳定运营的重要作用。

通过建立合规管理的机制，能够主动避免违法违规行为发生，从而免受法律制裁或财务、声誉的损失。此外，2020年初的新冠疫情带来了消费需求的新变化，零售业线上化、数字化的转型提速，这也使得零售企业面临新的合规挑战。

一方面，我国关于线上销售的法律法规正处在不断完善的阶段。2019年颁布的《中华人民共和国电子商务法》对零售行业线上业务进行了规范，稽查力度空前。

针对疫情中蓬勃发展的电商直播，2020年6月24日中国广告协会发布国内首份《网络直播营销行为规范》，规定了商家、主播、平台等各方在直播电商活动中的权利、义务与责任。更新的政策法规需要零售企业不断监控、调整自身的行为，避免产生不合规的现象。

另一方面，由于电子商务的交易较为简便、内部机制复杂，也更容易滋生平台员工腐败、网络灰黑产侵蚀的现象。当当网对低值免运费订单进行详细核查，发现有顾客利用补贴规则漏洞从而低价甚至免费获得商品;京东、美团等多家电子商务平台也多次出现类似的内部刷单骗补现象。

这些现象的产生一方面说明了平台腐败背后隐藏的极大物质利益;另一方面也说明了平台在及时跟进并实施良好的合规风险管理制度方面还有待进步。互联网电商的飞速发展激发了我国零售行业全新的增长点，但内部腐败的产生会引发交易的不公平，破坏健康的线上商业生态，也会给平台带来财务、声誉上的损失。

为了避免此类事件的再次发生，需要零售企业建立起完善的合规风险管理制度，并将合规融入组织文化及其工作人员的行为和态度中，使合规具有可持续性。

目前，已经有越来越多企业采取措施避免不合规事件带来的损失。当当网通过突击开展对快递站点电脑进行IP查询留底，匹配漏洞订单下单IP的内部侦察措施，发现15名客服人员利用该系统漏洞达到免运费目的，合计为公司挽回经济损失440万元;同时全国开展诚信经营宣导，对违背诚信底线的不良风气起到了有效震慑。

零售企业主要由法务部、内控部进行合规风险的相关预防、处理工作。大型零售企业一般均配备有独立的法务部、内控部，通过制定并实施完善的管理制度来进行合规风险的管理。

如国美电器实施售价控制、收款环节控制和存货控制，通过设置产品最低销售限价的方式，避免门店随意调整售价;同时利用企业管理软件的零售模块对销售、库存情况进行实时监控，从源头上避免了工作人员不合规行为导致的对企业形象的损害。

近年来，响应我国推进全面依法治国、积极维护社会和谐稳定的要求，有关监管部门也不断推出、完善企业合规方面的法律法规，为售行业的合规工作人员开展工作提供了诸多法律依据。